Бенефициар в нко: О бенефициарных владельцах некоммерческих организаций

В реестре о конечном бенефициарном собственнике организации содержится следующая информация:

• ФИО бенефициара;
• Дата рождения;
• Гражданство;
• Страна проживания;
• Описание непосредственного владения в структуре, а именно наименование и процент владения.

Сбор подобной информации проводится для достижения наибольшей прозрачности в действиях самой организации, а также для выявления ее настоящего владельца.

Если банк способствует сокрытию информации о бенефициарах компании, то это может повлечь за собой наложение на него штрафов или приостановление деятельности, вплоть до отзыва лицензии.

Одними из самых надежных банков во всем мире признаются банки Швейцарии. На их примере рассмотрим, как банки проводят процедуры проверки собственников.

Швейцарские банки проявляют должную осмотрительность, рекомендуемую Законом о борьбе с отмыванием денег и Уголовным кодексом Швейцарии.

Внутренний Compliance департамент банка может потребовать дополнительное установление личности бенефициарного собственника компании в том случае, если у него будут сомнения относительно того, является ли настоящий контрагент настоящим бенефициарным владельцем.

Обязательным условием открытия счета в швейцарском банке является заполнение Формы А, в которую вносится информация с указанием личности бенефициарного собственника.

Настоящее правило применяется к следующим обстоятельствам:

• Открытие счетов и сберегательных книжек;
• Открытие счетов ценных бумаг;
• Заключение фидуциарных сделок;
• Заключение договоров управления активами, переданными третьими лицами;
• Совершение операций с ценными бумагами, иностранной валютой, а также драгоценными металлами и другими товарами на сумму, превышающую 25 000 швейцарских франков.

В том случае, если сумма денежного перевода превышает 25 000 швейцарских франков, то банк должен потребовать от контрагента предоставить декларацию с указанием личности бенефициарного собственника. Банк должен будет зарегистрировать надлежащим образом предоставленную декларацию.

При установлении личности бенефициарного собственника компании банку необходимо проявлять должную осмотрительность. Банк может заподозрить, что бенефициар является номинальным, если выявит следующие случаи, которые вызывают сомнения:

• Когда доверенность предоставляется лицу, которое явно не будет иметь достаточно тесных связей с бенефициаром;
• Когда банку известно финансовое положение лица, желающего осуществить одну из операций, описанных выше в статье. Например о том, что активы, подлежащие передаче или предоставлению, несоразмерны финансовому положение указанного лица;
• Когда в ходе взаимоотношений с клиентом банк делает другие подобные необычные наблюдения.

У каждого банка есть своя внутренняя процедура «Знай своего клиента» (KYC), согласно которой он имеет право запросить любые документы, которые сочтет необходимым, чтобы подтвердить прозрачность и законность проводимой компанией транзакции.

Образец Формы А

В более ранних версиях Формы А была предусмотрена строка, которая настораживала многих номинальных бенефициаров, и они раскрывали всю правду о настоящих конечных собственниках организации: «Умышленное внесение ложной информации в такой форме является уголовным преступлением (статья 251 Уголовного кодекса Швейцарии, подделка документов; наказывается лишением свободы на срок до пяти лет или тюремным заключением)»

Несмотря на то, что в последней редакции Формы А не содержится вышеуказанная фраза, это не отменяет уголовное наказание лицу, которое не раскрывает точную информацию о конечном бенефициарном собственнике организации, если он прибегает к услугам номинала.

Традиционно, номинальный собственник представляет собой физическое или юридическое лицо, но чаще физическое лицо, которое управляет организацией в пользу третьих и не принимает прямого участия в процессе принятия решений.

В общем понимании номинальный акционер является лишь формальным собственником компании, его данные заносятся в правоустанавливающие документы, хотя сам он не может претендовать на пользование и распоряжение имуществом компании, как это делает настоящий собственник компании.

С правовой точки зрения, лицо будет признаваться реальным собственником компании в том случае, если его данные указаны в правоустанавливающих документах. То есть не будут иметь значения какие-либо устные, так и письменные договоренности между номинальным и реальным собственником организации.

Однако в России существуют нормы о КИК, которые обязывают российских резидентов заявлять налоговым органами о владении иностранными компаниями. В связи с этим в российской практике было сформировано определение номинального владельца компании и звучит оно следующим образом:

«Номинальный владелец имущества — лицо, осуществляющее права собственника имущества в интересах и (или) по поручению физического лица на основании договора номинального владения имуществом»

Иногда использование номинальных собственников является неотъемлемой частью работы компании, поскольку присутствие номиналов может быть обязательным. Так, например, в Гонконге или Объединенных Арабских Эмиратах, на законодательном уровне закреплено, что в учредителях компании должен быть зарегистрирован хотя бы один резидент.

Да, подобная практика существует, и ни для кого не секрет, что сейчас по рынку ходят предложения о назначении так называемых «номинальных бенефициаров» в лице нерезидентов РФ.

Пока нельзя с уверенностью сказать, что данный метод будет панацеей от КИК. Сразу необходимо сделать оговорку, что это крайне рискованная затея.

Видео YouTube

Во-первых, пока фактический владелец компании владеет бенефициарными правами, он имеет юридическое основание заявлять, что компания принадлежит ему, несмотря на наличие традиционного номинального сервиса в структуре. Передавая эти права так называемому «номинальному бенефициару», фактический владелец это делает на свой страх и риск, потому что теперь юридически «номинальный бенефициар» будет являться владельцем компании.

Во-вторых, если физ. лицо решило воспользоваться услугами «номинального бенефициара» на коммерческой основе, поскольку не нашло подходящей кандидатуры на эту позицию в своем окружении, то услуги такого номинала будут стоить, откровенного говоря, недешево, учитывая, что все вышеописанные риски сохраняются.

Нам известны случаи, когда бизнесмены нанимали «номинальных бенефициаров», но когда этих «номиналов» приглашали на допрос местные правоохранительные органы по запросу российских структур, то они все рассказывали. Ведь ни один номинал не будет «ложиться грудью на амбразуру» за фактического владельца. Конечно, этот сервис обеспечивает некую конфиденциальность, но никаких гарантий никто не дает.

Пока нельзя с уверенностью сказать, что данный метод будет панацеей от КИК. Сразу необходимо сделать оговорку, что это крайне рискованная затея.

По нашей многолетней практике мы знаем, что сейчас все иностранные банки, включая офшорные, при открытии счета запрашивают информацию о бенефициаре компании. При наличии номинального бенефициара в компании счет, соответственно, будет открыт на «номинального бенефициара». Ведь в этом и заключается суть номинального бенефициара – во всех документах будет его имя, и юридически он будет считаться фактическим владельцем и выгодополучателем компании.

Видео YouTube

В этой связи возникает еще один вопрос: в каком банке откроют счет такому «бенефициару»? Во-первых, «номинальные бенефициары» – это, как правило, обычные люди без соответствующей квалификации. За последние несколько лет в иностранных банках уровень due diligence значительно вырос, и если такой «бенефициар» придет в банк, то счет ему, скорее всего, не откроют. Конечно, можно попробовать найти квалифицированного человека, который согласится оказывать фидуциарные услуги именно в таком формате, но тогда это будут совсем другие деньги. В этом случае к уже существующим рискам добавляется вопрос рентабельности подобного проекта.

В бизнесе могут произойти разного рода ситуации, которые требуют произвести смену бенефициарного собственника. Причины для такого юридического действия могут быть самыми разными.

Пошаговая процедура смены бенефициарного собственника выглядит так:

1. Принимается решение о смене бенефициара;
2. Готовится необходимый пакет документов для проведения смены;
3. Проводится Compliance проверка нового бенефициарного собственника;
4. Проводится подписание документов по смене бенефициарного собственника;
5. Подаются документы в регистрар страны регистрации компании по изменениям в структуре компании;
6. Получаются документы с новым бенефициаром.

Так же обязательно нужно учитывать, что, как и для любой смены в структуре компании, смена бенефициарного владельца требует основания, которое будет указывать на завершение не только юридической, но и экономической составляющей, поскольку понятия бенефициарного владельца и конечного выгодоприобретателя в компании неразрывно связаны.

Самым распространенным основанием смены бенефициарного владельца является подготовка и подписание договора купли-продажи, в результате которого текущий владелец передает принадлежащие ему доли в компании покупателю, при этом продавец может передать не только компанию, но и текущий счет новому владельцу. И здесь немаловажно отметить, что как только происходит смена собственника, Compliance офицеры банка запускают процесс KYC проверки не только нового владельца, но и деятельности, которую он намеревается осуществлять посредством текущего счета.

При этом не всегда Банк соглашается обслуживать нового бенефициара и новую активность, поэтому перед приобретением компании и счета новому владельцу компании настоятельно рекомендуется ознакомиться с политикой банка, в котором обслуживается текущий счет и всегда иметь при себе вариант открытия альтернативного счета на случай негативного исхода в результате Compliance проверки

Дополнительно стоит отметить, что на текущий момент не все страны приняли поправки к файлированию данных о бенефициарных владельцах, поэтому требование по хранению данных о конечных выгодоприобретателях остается за регистрационным агентом. И в данном случае можно говорить о некоторой анонимности бенефициара для третьих лиц и кредиторов, при условии использования номинального сервиса. Однако порог указанной анонимности ограничивается открытием банковского счета, и, учитывая тот факт, что многие страны подписали соглашение об автоматическом обмене информацией, сохранение абсолютной конфиденциальности на текущий момент достаточно затруднительное предприятие. Но можно сказать, что на данный момент у конечного бенефициарного собственника все еще есть немного времени для пересмотра своей бизнес-структуры и выстраивания конфиденциального барьера вокруг своих активов.

отвечает Дария Симонова

Помощник юрисконсульта GSL Law&Consulting

Так же нужно помнить о том, что если в компании несколько бенефициарных владельцев и один из них планирует выйти из состава конечных выгодоприобретателей с передачей своих прав третьему лицу, одним из ключевых факторов является получение подтверждения/согласие на смену совладельцев компании.

По итогу, если все вопросы с совладельцами, агентом и Банком решены, новому бенефициару можно приступать к своим полномочиям и пользоваться своими правами, в том числе в рамках распределения прибыли компании.

Compliance проверка агента перед проведением смены включает в себя проверку личности и данных нового участника, а так же определение будущей деятельности компании и регионов ведения бизнеса.

Данная процедура требуется для того, чтобы понять какой тип бизнеса планирует вести новый владелец компании, чтобы определить готов ли будет агент предоставлять услуги номинального сервиса (при их текущем наличии), а так же потребует ли новая активность получения лицензии или дополнительных разрешений согласно законодательству юрисдикции, в которой компания зарегистрирована.

К сожалению, зачастую текущий владелец не интересуется, чем будет заниматься компания после его выхода из состава бенефициаров, поэтому необходимость получения данной информации ложится на обслуживающего агента.

В таком случае, владельцу потребуется переводить компанию к другому агенту и нести издержки за свой счет, что может привести к конфликту старого и нового владельца. Поэтому мы рекомендуем заранее, до продажи/приобретения компании, обсуждать с текущим агентом смену и сопутствующие ведению бизнеса вопросы

К сожалению, встречаются случаи, когда сделка по купле-продаже компании проводится без уведомления обслуживающего агента. Крайне неприятная ситуация для всех сторон, т.к. в результате, содержащаяся в реестрах информация не соответствует действительности и юридически компания продолжает принадлежать прошлому собственнику, а оформление и подача документов по смене задним числом приводит к серьезным штрафам, а так же судебному разбирательству в ряде стран.

При этом риски кроются и для прошлого собственника, поскольку новый владелец может вести неправомерную деятельность, уклоняться от налогов и т.д., при этом все обязательства, согласно реестру, будут накладываться на лицо, которое в нем указано. Кредиторы так же будут обращаться к прошлому бенефициару, требуя выполнить обязательства компании перед ними.

После успешной Compliance проверки нового бенефициарного собственника юристом будут подготовлены и подписаны с клиентом следующе документы:

• Инструмент передачи бенефициарных прав / Instrument of Transfer of Beneficial Rights;
• Трастовая Декларация /Declaration of Trust;
• Письменное подтверждение текущего бенефициарного владельца о сложении своих полномочий / Beneficial Owner declaration / Beneficial Owner letter

Представляет собой инструмент передачи бенефициарных прав от старого бенефициарного собственника новому. А новый бенефициар в свою очередь, подписывая документ, тем самым выражает свое согласие на принятие перечисленных бенефициарных прав на себя.

Образец Instrument of Transfer of Beneficial Rights

Данный документ юридически подтверждает переход бенефициарной доли. Инструмент передачи не может быть подписан в скане, текущий и будущий собственники подписывают только оригинал в присутствии своих свидетелей, а так же представителя Агента либо нотариуса.

Свидетелями могут выступать только дееспособные лица, достигшие совершеннолетия. На момент подписания Инструмента передачи прав, текущий владелец должен передать новому весь имеющийся у него профайл компании и бухгалтерские документы.

Важно понимать, что с переходом бенефициарных прав на компанию новый владелец принимает на себя не только права, но и обязательства, а именно решение всех незакрытых вопросов, в т.ч. и по аудиту, в случае если компания аудируемая, поэтому так важно получить полный файл компании для последующей работы.

Трастовая декларация (Declaration of Trust) будет подписываться только в том случае, если владение компанией осуществляется через номинального акционера. В этом случае номинальный акционер подписывает трастовую декларацию в пользу нового бенефициарного собственника.

Образец Трастовой Декларации /Declaration of Trust

Трастовая декларация, выпущенная на заменяемого бенефициара, должна быть отменена путем проставления на ней отметки “CANCELLED” и возвращена старому бенефициарному собственнику в случае, если речь не идет о смене бенефициара в Кипрской компании. Согласно общим инструкциям, отменная Декларация должна храниться у Агента в архивах.

Примечательно, что в Гонконге, к примеру, трастовую декларацию можно проштамповать в Inland Revenue Department (Налоговом департаменте) в течение 30 дней с даты выпуска документа, но только при условии, что будет предоставлено подтверждение перевода consideration fee (сумма вознаграждения, уплачиваемая одной стороной сделки другой) в рамках смены бенефициара. В данном случае, потребуется предоставить выписку со счета нового бенефициара об уплате consideration; или, если сумма consideration небольшая, то есть потенциальная возможность указать, что средства были уплачены наличными по расписке.

Письменное подтверждение текущего бенефициарного владельца о сложении своих полномочий (Beneficial Owner declaration / Beneficial Owner letter) подписывается в случае проведения смены бенефициарного владельца в аудируемых юрисдикциях как дополнительное уведомление Агента о планируемой смене.

Данный документ хранится исключительно в архиве Агента на случай спорных ситуаций или запросов со стороны Регистрара.

Образец Beneficial Owner declaration

После подписания документов по смене бенефициарного собственника компании, оригиналы документов отправляются регистрационному агенту страны регистрации компании, для дальнейшего внесения изменений в реестры бенефициаров.

Момент вступления нового бенефициарного собственника в свою новую должность наступает при подписании Инструмента передачи бенефициарных прав, т.е. следует четко понимать, что смена бенефициарного владельца возможна только текущим числом.

На практике, процедура смены бенефициара происходит при юристе и личном присутствии всех лиц, участвующих в смене. По желанию, подписи лиц могут быть нотариально заверены.
В настоящее время для соблюдения всех мер безопасности и в связи с закрытием границ, нашей компанией предусмотрена возможность проведения смены удаленно при помощи видеосвязи.
Наши юристы проведут верификацию будущего бенефициарного собственника и подпишут со всеми сторонами ранее направленный комплект документов по смене.

отвечает Эльвира Кутуева

Ведущий специалист по международной банковской деятельности

Нужна консультация от специалиста?

Поделиться в социальных сетях:

Метки

бенефициар

Реквизиты — Брокерская компания Платформа

Руководство по зачислению денежных средств:

Для зачисления денежных средств Клиент обязан оформить платежный документ:

• с использованием банковских реквизитов Брокера, указанных в его Уведомлении о заключении Договора обслуживания на финансовых рынках;
• с оформлением назначения платежа в соответствии с требованиями, размещенными на Сайте Брокера в сети Интернет и/или указанными в пп. 12.3. РОФР;
• с учетом требований валютного законодательства РФ.

В российских рублях:

• на Фондовом рынке Московской биржи
• на Cрочном рынке Московской биржи (ФОРТС)
• на Валютном рынке Московской биржи
• на Внебиржевом рынке ценных бумаг

ВАЖНО!
В назначении платежа платежного поручения:

• Если не указана торговая площадка, то денежные средства будут переведены на Фондовый рынок Московской биржи T+.
• ОБЯЗАТЕЛЬНО указывается номер Договора обслуживания на финансовых рынках и дата его заключения. В случае отсутствия этих данных денежные средства будут возвращены обратно.
• ОБЯЗАТЕЛЬНО указывается фраза «НДС не облагается».

* При поступлении денежных средств в НКО АО НРД на счет Брокера до 16:00 зачисление производится в этот же день, после 16:00 — в течение следующего операционного дня. Денежные средства в торговой системе QUIK отражаются не позднее следующего рабочего дня после зачисления.

Возможно взимание комиссии по тарифам банков корреспондентов.

Для решения возникающих вопросов обращайтесь в службу поддержки по адресу

1. Данные для заполнения передаточного распоряжения при переводе ценных бумаг из реестра:

2. Данные для расчетов в Секторе Основной рынок (клиринговая организация — НКЦ):

3.

Данные для расчетов DVP (клиринговая организация — НРД):

Счет номинального держателя:	ООО Брокерская компания Платформа
Идентификатор счета:	МС0292900000
Торговый счет депо:	TL121213090B
Раздел торгового счета депо:	00000000000000000

4. Данные для переводов внутри НРД (с основного или на основной счет):

Счет номинального держателя:	ООО Брокерская компания Платформа
Идентификатор счета:	МС0292900000
Основной счет депо:	ML0904060040
Раздел основного счета депо:	00000000000000000 (для клиентов без обособленного хранения ц/б) Для клиентов с обособленным хранением ц/б — раздел можно уточнить у клиентского менеджера.

Для решения возникающих вопросов обращайтесь в службу поддержки по адресу [email protected]

Преимущества подключения ваших доноров и бенефициаров

Двумя наиболее важными группами для любой некоммерческой организации являются ее бенефициары и доноры. Ваши бенефициары или клиенты — это в первую очередь причина, по которой вы выполняете эту работу; ваши доноры сотрудничают с вами, чтобы помочь сделать работу возможной. Но часто эти группы полностью изолированы друг от друга.

Иногда это необходимо по работе. Если вы работаете с маленькими детьми, решаете сложные юридические вопросы или в любой другой ситуации, когда необходима осторожность, вы должны сохранять конфиденциальность в качестве своего приоритета. Но когда это возможно, объединение этих двоих — отличный способ дать обеим сторонам возможность почувствовать себя частью большего сообщества.

Вот несколько наших советов по установлению связи между вашими донорами и бенефициарами.

Сделайте своих бенефициаров людьми, а не талисманами

Важно помнить, что достоинство ваших бенефициаров должно стоять на первом месте. Вы не хотите «других» своих бенефициаров или усиливать комплекс спасителя.

Избегайте использования чьей-либо истории, лишая ее свободы воли и человечности. Вы не хотите изображать свою организацию всезнающим спасителем, точно так же, как вы не хотите представлять своих подопечных слабыми или беспомощными. В первую очередь помните об их человечности и делайте все, что в ваших силах, чтобы ваши бенефициары никоим образом не чувствовали себя хуже, чем ваши доноры.

Сделать взаимодействие взаимовыгодным

Подумайте, как вы можете объединить эти две группы, чтобы помочь обеим сторонам. Мы обычно думаем об этой связи с точки зрения того, как она может помочь вашим донорам понять вашу работу и больше заботиться о ней. Подумайте о том, как вы можете использовать эту возможность для более непосредственного подключения спонсоров к вашей работе.

Если ваша некоммерческая организация занимается репетиторством взрослых для получения GED, вы можете привлечь одного из своих успешных спонсоров для проведения обучения по резюме. Если ваша организация пропагандирует грамотность, попросите своих спонсоров организовать время для рассказов. Подумайте о мероприятиях, которые помогут вашим донорам лучше понять людей, которых вы поддерживаете, и дадут им возможность напрямую строить отношения с ними. Дайте своим донорам возможность извлечь пользу, не укрепляя комплекс донора-спасителя, а предлагая им возможность учиться.

Проведение мероприятий как с бенефициарами, так и с донорами

Многие некоммерческие мероприятия представляют собой гламурные события, далекие от вашей повседневной работы. У этих мероприятий есть свое место, но мероприятие, которое объединяет ваших доноров и бенефициаров, может быть еще более мощным. Какие увлечения или потребности разделяют обе группы? Можете ли вы разработать мероприятие, которое было бы интересно обоим?

Делитесь заметками туда и обратно

Возможно, вы не сможете лично связать эти две группы. Мы знаем, что многие доноры жертвуют на цели, которые не являются для них местными, и бывают случаи, когда вам необходимо защитить анонимность ваших бенефициаров.

Вы по-прежнему можете сводить вместе своих доноров и бенефициаров, создав программу друзей по переписке или даже периодически обмениваясь сообщениями между ними. Благодарственные письма непосредственно от ваших бенефициаров чрезвычайно сильны, и те, кто нуждается в вашей работе, также могут извлечь выгоду из некоторой прямой поддержки.

Соединение ваших доноров и бенефициаров не только помогает вашим донорам лучше понять вашу работу, но и способствует сопричастности и инклюзивности. Это способ сбора средств, достойный как ваших доноров, так и бенефициаров.

Запланируйте живую демонстрацию с нашей командой, и мы покажем вам, как легко создавать и автоматизировать отчеты, использовать онлайн и оффлайн инструменты сбора средств, быстро интегрировать и получать доступ ко всем вашим данным и, в конечном итоге, освободить больше времени для привлечения ваших доноров. .

Как назвать благотворительную организацию бенефициаром

Мы часто думаем о бенефициарах нашего имущества как о своих близких. Но Бенефициаром может быть любое лицо или организация , которым вы решите оставить деньги или активы. Это могут быть некоммерческие организации и благотворительные организации.

Думаете ли вы оставить пожертвование Благотворителю как часть ваших последних желаний? Мы расскажем все, что вам нужно знать о благотворительных завещаниях, в нашем Руководстве «Наименование благотворительной организации в качестве бенефициара».

Итак, продолжайте читать, поскольку мы обрисовываем и разбираем все, что вам нужно знать ниже, в том числе:

• Этапы назначения имени Благотворителя

• Почему вы должны сообщить Благополучателю о своих пожеланиях  

• Вознаграждения за крупные пожертвования на благотворительность

• Как максимально помочь благотворителю

• Альтернативы оставлению денег на благотворительность

• 9 0002 Налоговые соображения по благотворительным наследствам

• Статистика по благотворительным наследствам

• Общие вопросы о благотворительных завещаниях

Действия по назначению получателя благотворительной помощи

Оставить деньги на благотворительность не так уж сложно. На самом деле, это всего лишь трехэтапный процесс.

1. Укажите благотворительную организацию или дело, которое вы хотите поддержать. 00 1. Определите благотворительную организацию или дело Вы хотите поддержать

   Решите, какую благотворительность или дело вы хотите поддержать. Это звучит просто, но важно убедиться, что вы определили организацию, которую действительно хотите поддержать. Есть много благотворительных организаций, которые занимаются замечательными делами, и некоторые из них имеют очень похожие названия.

   Также имейте в виду, что у некоторых благотворительных организаций есть региональные офисы или отделения. Вы можете поддержать национальную организацию в целом или напрямую поддержать местное отделение.

   Обязательно получите полное юридическое название организации (которое часто может отличаться от их общеупотребительных названий) и идентификационный номер работодателя (EIN) или идентификационный номер налогоплательщика (TIN). Большинство благотворительных организаций размещают это на своем веб-сайте, но вы также можете проверить сайты-агрегаторы.

   2. Определите тип подарка, который вы хотели бы сделать

   Определите тип подарка, который вы планируете оставить. Вы можете передать: 

   • Определенную сумму в долларах

   • Конкретные активы (например, автомобили или акции)

   • Процент от вашего общего имущества

   Если вы делаете очень большой подарок ( 10 000 долларов США или более), или если вы передаете определенные активы (например, автомобиль или недвижимость), рекомендуется сначала связаться с благотворительной организацией. Это поможет обеспечить беспрепятственный процесс и предотвратить любые неожиданные осложнения (например, благотворительность не сможет принять недвижимость, которую вы хотели бы пожертвовать).

   3. Включите свой подарок в план вашего имущества

   Завещания и доверительные фонды обычно включают благотворительные пожертвования, которые вступают в силу после вашей смерти. Большинство благотворительных организаций более чем рады помочь в этом процессе — на их веб-сайтах обычно есть страницы «Пожертвования» или «Пожертвования», которые предлагают полезную информацию и даже дают образец языка подарков.

   Многие организации также имеют специалистов по планированию. Эти эксперты могут помочь обсудить различные варианты подарков, чтобы помочь вам сделать подарок, наиболее подходящий для вашей ситуации. В конце концов, ваша конечная цель — оказать долгосрочное влияние на дело, которое вы поддерживаете и в которое верите.

   Почему вы должны сообщить благотворительному бенефициару о своих пожеланиях 

   Хотя информировать организацию о благотворительном завещании не обязательно, это все же хорошая идея. Благотворительные организации любят получать известия от запланированных спонсоров. Чаще всего, несмотря на то, что они рады получить пожертвование от умершего, они, как правило, жалеют, что не встретили дарителя заранее, чтобы установить связь и выразить свою благодарность.

   Еще одним преимуществом обращения в благотворительную организацию является то, что это помогает правильно спланировать ваш подарок. Как отмечалось ранее, важно указать правильное юридическое название и идентификационный номер работодателя (EIN).

   У вас могут быть определенные цели, на поддержку которых вы хотите получить пожертвование. Связаться с организацией — это один из способов убедиться, что ваш подарок будет использован именно так, как вы себе представляете. Обычно подарок оставляют для конкретного использования, например, для пожертвования в фонд борьбы с раком и использования вашего подарка для поддержки семей, пострадавших от рака. Но если благотворительная организация, которой вы оставляете деньги, сосредоточена только на поиске лекарств и не занимается поддержкой семьи, ваше предполагаемое использование может оказаться невозможным. В подобных случаях это может привести к тому, что благотворительная организация отклонит ваш подарок. Вы можете легко избежать подобных осложнений, если заранее поработаете с благотворительной организацией.

   Рассмотрение крупных завещаний на благотворительность

   Если вы планируете оставить крупный подарок (более 100 000 долларов США) или если вы планируете пожертвовать сложное имущество, например недвижимость, обязательно сначала свяжитесь с благотворительной организацией. Некоторым благотворительным организациям может потребоваться время, чтобы подготовиться к этим подаркам.

   Консультации у экспертов

   Поскольку во многих благотворительных организациях есть специалисты по планированию благотворительных пожертвований, имеет смысл проконсультироваться с ними и использовать их опыт. Есть бесчисленное множество способов пожертвовать, что выходит далеко за рамки простого оставления пожертвования в завещании или доверительном фонде.

   Специалисты по планированию помогут вам разработать стратегию практически для любой цели. Например, у вас могут быть акции, которые вы хотели бы пожертвовать на благотворительность, но, возможно, вы полагаетесь на дивиденды от этих акций для покрытия текущих расходов на проживание. Консультанты по планированию пожертвований могут помочь разработать стратегию, которая позволит вам пожертвовать акции сейчас, одновременно получив немедленный вычет подоходного налога и продолжая получать поток доходов от акций до конца вашей жизни. Есть несколько очень мощных стратегий, которые доноры часто упускают из виду.

   Некоторые люди не решаются обратиться в благотворительную организацию, потому что не хотят привлекать к себе внимание или, может быть, не решаются сделать пожертвование сейчас, опасаясь, что что-то изменится в будущем. Но правда в том, что благотворительные организации понимают, что ситуации меняются, и они также поймут, если крупное пожертвование со временем станет значительно меньше по ряду причин.

   Сотрудничество с благотворительной организацией может облегчить эти изменения, обеспечив правильное планирование подарков на всех этапах жизни.

   Как сделать большую часть благотворительного бенефициара

   Благотворительные организации часто могут значительно увеличить влияние пожертвований. Эти организации созданы для того, чтобы использовать всех своих доноров, партнеров и поставщиков услуг, чтобы максимизировать общее воздействие из нескольких источников. Например, один обед нуждающемуся может стоить вам 5 долларов, но благотворительная организация, уже работающая в этой сфере, может предоставить двадцать обедов за те же 5 долларов.

   Благотворительные завещания — отличный способ оставить наследие. Если вы всю свою жизнь пытались повлиять на мир, оставить деньги на благотворительность — это еще один способ продолжать давать, даже после того, как вы умрете. Создание благотворительной организации в качестве бенефициара гарантирует, что ваше влияние будет продолжаться.

   В некоторых случаях могут быть более выгодные способы поддержки благотворительных организаций, чем завещания. Профессионалы, занимающиеся планированием пожертвований, чрезвычайно хорошо осведомлены о том, как максимизировать ваше влияние как при жизни, так и после смерти. Они могут быть фантастическими ресурсами, которые могут позволить вам сделать больше, чем вы могли бы сделать с помощью простого благотворительного завещания.

   Альтернативы передаче денег на благотворительность

   Общественные фонды

   Благотворительность — не единственный способ оказать влияние. Общественные фонды часто могут предоставлять более персонализированные преимущества. Эти общественные благотворительные организации (в отличие от частных благотворительных организаций) сосредоточены на оказании влияния в определенной географической области. Они часто оказывают широкий спектр поддержки посредством предоставления грантов.

   Благотворительные фонды

   Если у вас есть ценные активы, у вас есть еще больше возможностей для их возврата. Благотворительные фонды являются одним из таких вариантов для более крупных пожертвований. Они могут быть способом поддержки нуждающихся областей, а также оказания помощи другим бенефициарам посредством потока доходов и пула активов, которые можно использовать в благотворительных целях.

   Частные фонды

   Частные фонды — это еще один способ вернуть деньги. Частный фонд — это отдельная организация, которую вы можете создать для благотворительных целей. Средства, которыми владеет частный фонд, могут использоваться самыми разными способами для поддержки миссии фонда под руководством Исполнительного совета. Частные фонды, как правило, более распространены при чрезвычайно высоком уровне активов. Хорошо известными примерами являются Фонд Билла и Мелинды Гейтс и Фонд Сьюзан Г. Комен.

   Налоговые соображения для благотворительных завещаний

   Благотворительные пожертвования могут привести к вычету подоходного налога и налога на имущество. Большинству людей знакомо это понятие – налоговый вычет за подарки, сделанные при жизни. Налоговый вычет может уменьшить подоходный налог, который вы должны заплатить в течение года пожертвования. Тем не менее, недавно принятые налоговые законы уменьшили влияние благотворительных пожертвований, которые использовались для жертвователей в прошлом (теперь меньшее количество людей могут получать постатейные вычеты, такие как благотворительные пожертвования).

   Вычет налога на имущество для благотворительных пожертвований может быть важным, но, как правило, неактуальным для большинства людей. Порог федерального налога на наследство в настоящее время превышает 11 миллионов долларов, поэтому большинство людей в любом случае не несут никаких обязательств по уплате налога на наследство. Таким образом, получение налогового вычета может не иметь налоговой выгоды.

   Относительное влияние вычетов из доходов и имущества полностью зависит от вашей конкретной ситуации. Ваш налоговый консультант может помочь вам оценить любое потенциальное влияние запланированных подарков. И помните, те специалисты по планированию пожертвований, которые работают с благотворительными организациями, могут обсудить различные стратегии, чтобы максимизировать любые возможные налоговые вычеты, налоговые вычеты на наследство или и то, и другое.

   Статистика благотворительных пожертвований

   • В 2018 году американцы пожертвовали на благотворительность США около 427 миллиардов долларов – 0041 В 2018 году пожертвования Charitable Bequests не поспевают за инфляцией; общая сумма пожертвований оценивалась в 29,71 млрд долларов США.

   • снижение 1,7 процента с поправкой на инфляцию – Пожертвования США

   • 30 процентов годовых пожертвований приходится на декабрь каждого года, а 10 процентов приходятся на последние три дня года – Не прибыль Источник

   • Изменения в налоговой политике в 2017 году сократили благотворительные пожертвования за счет фактической отмены любых налоговых вычетов для большинства людей – Центр налоговой политики

   Общие вопросы о благотворительных завещаниях 

   Сколько в целом дают благотворительные завещания?

   Благотворительные завещания составляют относительно небольшую часть всех благотворительных пожертвований.

   Почему благотворительные завещания не очень распространены?

   Это может быть результатом двух факторов. Во-первых, давний вычет подоходного налога отдает предпочтение пожертвованиям подоходного налога, а не наследству. Во-вторых, существует большое количество людей, у которых нет плана действий. Поскольку льготы по подоходному налогу уменьшаются, а создание (и обновление) имущественного плана стало проще, это может начать меняться. Больше людей могут начать делать завещания в своих планах недвижимости.

   Как другие мои бенефициары отнесутся к моему благотворительному завещанию?

   Большинство членов семьи, занимающихся управлением трастом или имуществом, получают большое удовольствие, делая пожертвования на благотворительность. Пожертвование в размере 10 000 долларов США на благотворительность может означать, что вы будете меньше получать Бенефициаров, но в целом большинство людей утверждают, что считают, что это того стоит. Такое пожертвование может быть полезным и полезным, особенно в период горя.